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瑞福分級基金參考凈值怎么算

2014-02-19 11:44:15
來源:你我貸

瑞福分級基金的創新之處就在于將一只基金分成低風險、低收益潛力的瑞福優先和高風險、高收益潛力的瑞福進取兩個份額級別。根據瑞福基金的招募說明書,瑞福進取和瑞福優先采用“虛擬清算”原則計算并公告兩級基金的基金份額參考凈值,分為三種情況:

(1)基金份額凈值大于或等于基金份額面值

瑞福優先的基金份額參考凈值=PV+MIN【(NAV-PV)×(Ta+Tb)/Ta,RV】+{(NAV-PV)×(

Ta+Tb)-MIN【(NAV-PV)×(Ta+Tb),Ta×RV】}/(Ta+9Tb)

瑞福進取的基金份額參考凈值=PV+9×{(NAV-PV)×(Ta+Tb)-MIN【(NAV-PV)×(Ta+Tb

),Ta×RV】}/(Ta+9Tb)

(2)基金份額凈值低于面值,但每份瑞福優先的累計分紅金額加上基金份額凈值大于或等于基金份額面值。

瑞福優先的基金份額參考凈值=瑞福進取的基金份額參考凈值=基金份額凈值=NAV

(3)基金份額凈值低于面值,且每份瑞福優先的累計分紅金額加上基金份額凈值小于基金份額面值

瑞福優先的基金份額參考凈值=MIN【NAV+NAV×Tb/Ta,NAV+Rb×Tb/Ta,PV-Ra】

瑞福進取的基金份額參考凈值=NAV-{MIN【NAV×Tb/Ta,Rb×Tb/Ta,PV-Ra-NAV)】}×

Ta/Tb

其中,設T日為基金份額參考凈值計算日,NAV為T日基金份額凈值,PV為基金份額面值,Ta、Tb分別為T日瑞福優先和瑞福進取的基金份額數,

Ra、Rb分別為截至T日每份瑞福優先和每份瑞福進取的累計分紅金額(若T日為分紅除權日,則該次分紅金額自T日起相應計入各自的累計分紅金額),RV為截至T日每份瑞福優先以前各個會計年度尚未彌補的基準收益差額與當年每份瑞福優先的應計基準收益之和。

例:設T日為基金份額參考凈值計算日,瑞福優先、瑞福進取的基金份額數分別為28億份和30億份,每份瑞福優先和每份瑞福進取的累計分紅金額分別為0.12元和0.53元,截至T日每份瑞福優先以前各個會計年度尚未彌補的基準收益差額與當年每份瑞福優先的應計基準收益之和為0.05元,如果T日基金份額凈值分別為1.250元、0.900元和0.850元,則基金份額參考凈值的計算如下:

(1)當T日的基金份額凈值為1.250元時,則:

瑞福優先的基金份額參考凈值=1+MIN【(1.250-1)×(28+30)/28,0.05】+{(1.250-1)×(28+30)-MIN【(1.250-1)×(28+30),28×0.05】}/(28+9×30)=1.094(元)

瑞福進取的基金份額參考凈值=1+9×{(1.250-1)×(28+30)-MIN【(1.250-1)×(28+30),28×0.05】}/(28+9×30)=1.396(元)

(2)當T日的基金份額凈值為0.900元時,此時,瑞福優先不存在本金差額,則:

瑞福優先的基金份額參考凈值=瑞福進取的基金份額參考凈值=基金份額凈值=0.900(元)

(3)當T日的基金份額凈值為0.850元時,此時,需要對瑞福優先進行本金差額彌補,則:

瑞福優先的基金份額參考凈值=MIN【0.850+0.850×30/28,0.850+0.53×30/28,1-0.12】=0.880(元)

瑞福進取的基金份額參考凈值=0.850-{MIN【0.850×30/28,0.53×30/28,1-0.12-0.850】}×28/30=0.822(元)

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